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【税务理财】RRSP该买多少?

每年到了1,2月份,银行的客户经理都会催着买RRSP(注册退休储蓄计划 ),几个问题:

  • RRSP是什么?
  • RRSP该买多少?
  • RRSP以后可以怎么用?
  • RRSP以后怎么取出来?

众所周知,加拿大有很多福利(Welfare),所谓“福利“就是免费发放给生活困难的人的生活资助。任何事情都有两面性,福利同时也是一种“劫富济贫“的手段,把纳税人辛辛苦苦挣来的钱来养好吃懒做的人。为了尽量避免第二种情况的发生,加拿大通过税收来鼓励大家把年轻的时候挣到的钱省下来到退休的时候来花,这就是RRSP (注册退休储蓄计划)的用意。(其实美国有类似的计划叫401K计划)。

RRSP用的是“推迟交税”(Tax Defer)的手段,就是可以把一部分的钱(前一年的收入的18%)存入一个特定账户中(Registered),这部分收入当年免税,并且,你可以委托理财顾问也好,自己操作也好,用这个账户买各种理财产品(注意:政府因为害怕有人会把这笔钱滥用,禁止操作期货等极高风险的金融产品)。在这个账户中产生的收益也是免税的但是如果你有一天要从这个账户取钱,是要交税的,交税的多少和你当年的收入相关。如果当年没存或少存了,留下的空间可以积攒起来,第二年或之后用掉。举个例子:

小王35岁的时候春风得意,收入20万,按理说,收入超过15万的部分联邦政府要拿走29%个税,加上BC省政府拿走的16.8%,一共要交超过45%的个人所得税。 于是他一不做二不休,存入5万的RRSP,当年就省下接近2万3的税金。斗转星移,小王变老王了,65岁决定金盆洗手退隐江湖了。一下没收入了,于是老王从这个账户中从容的取出了当年的5万,因为没有其它收入,老王最多交20%(省税加联邦税)也就是1万元的个税,仅税款一项,就节省了60%。别忘了,如果小王当年把这5万元的RRSP直接买一个年利2%的GIC(担保投资证,相当于加拿大的国库券,几乎可以说是万无一失),30年复利增长,30年后变成了9万1千多。增长了80%,增长的部分同样不用交税。里外里,小王赚了5万多,是不是很划算?(请注意,我这里的数字都不是精确数字,因为根据个人免税额以及RRSP空间的大小,以及不同人抵税的项目不一样,这里都做了简化处理,目的是为了显示算法,具体数字请咨询理财顾问,特此声明

我知道你等着我说“但是”。 但是,这里边有两小点很容易被绕进去

  • 小王如果35岁的时候收入不是20万,而是4.5万,这个故事的版本就不一样了,这时候如果他存入了6750的RRSP(大约18%),当年可以免交的税金是大约1350左右。小王一直勤奋努力,到了50岁的时候,收入已经是20万了(这个版本是不是更现实一些?),如果他把当年RRSP的额度攒到这时候来用,可以省下的税金就是3000元左右了。你可以说:如果小王当年把1350块直接投资,如果投资有效 ,15年后说不定收益会超过3000呢。好吧,你说的有道理,但你说的是“如果投资有效”!这是一个相当不容易满足的条件。当然,这是一个极端的例子,我认为小王自从工资超过5万之后,就要考虑买一些RRSP。卖多少要参考这份加拿大税阶图,常见的原则是尽量把自己的Taxable Income(纳税收入)降一个税阶。(请注意,我这里的数字都不是精确数字,因为根据个人免税额以及RRSP空间的大小,以及不同人抵税的项目不一样,这里都做了简化处理,目的是为了显示算法,具体数字请咨询理财顾问,特此声明
  • 另外一点值得注意的是,小王有一天会大彻大悟:世界这么大,我还年轻,应该出去走走啊,可是我没钱,钱呢?政府让我为了以后退休,全存RRSP了!可见,除了钱在增长以外,还有很多东西也在增长,比如房价,比如学费,比如个人发展的空间。在个人发展或家庭发展最快的几年,把钱全放进银行不一定是一件最划算的事情。

RRSP可以怎么用?

上边讲过,RRSP就是国家提供的一种“延迟交税”的选择,允许在高收入的时候免税把一部分钱存起来,然后等没收入或收入少的时候再把钱取出来,因为个税有“税阶“的原因,这样做可以让人降低一个或多个税阶交税。因此,严格来讲,钱一旦存进了RRSP账户,如果有一定收入,就不要取出来,否则就要交税。但有两个特例:

买房计划(Home Buyer Plan)具体官网点击这里

对于首套自住房(认定标准是:4年内没有住在自己或配偶的房子中。4年之前拥有房子没问题),一个人可以从RRSP中取出2万5千,一对夫妇可以取出最多5万元作为房款首付,不需要交税,条件是:必须在15年内分期还回去就好。5万元在维都利亚的房地产市场算是杯水车薪,但对于最初起步的公寓而言,已经相当于10%的房款了,还是不小的数目。
注意一点:有人说,我看好了房子,然后赶紧到银行里存2万5到RRSP账户上,里外里又免了个税,又付了首付,岂不是一举两得? 国家早看好了这个问题,因此有一项规定,用于买房计划的RRSP必须在账户中存3个月以上。

终生学习计划(Lifelong Learning Plan)具体官网点击这里

如果工作了一段时间,自己或配偶想回学校去继续学习,可以从RRSP中取出每年最多1万元,两年最多2万元,用于支付学费。学业结束后,在10年内分期还回去就好,不需要交税。
注意几点:
1. 必须是全职学生,半职不算。
2. 只能支付自己的或配偶的,孩子的不算。
3. 不论学制是几年,最多取出2万元。

RRSP的钱以后会怎么样?

RRSP的账户可以一直到71岁,在这之前,都可以每年存入。到了71岁,就必须把这个账户关闭了。可以想象,如果每年存18%的收入进去,这个账户在71岁的时候是有相当的规模的,更不用说这些年避税增长产生的收益了。这个账户在关闭的时候有三种选择

  1. 把钱完税后全取出来,这显然不太划算,因为这个账户可能已经是上百万了,要交45%的税。
  2. 把这笔钱转换成注册退休收入基金(RRIF),简单的说就是把RRSP账户的钱免税转到另一个账户中,但这个账户要求每年要至少取出一定数量,这个数量是根据年龄的,比如:72岁要求每年至少取出5.28%,80岁每年至少取出6.58%, 90岁时每年至少取出10.99% 等等。取出的部分要交税。
  3. 用这笔钱买一种年金(Annuity)保险。这是保险公司的一种产品,答应每年支付一定数额,比如每十万RRSP,保险公司每年大约发给7939的收入,直到去世。

第一种方式不说了,没有任何好处,第二种和第三种确实有时候难以取舍。第二种情况有可能会出现赵本山说的那种“钱用完了,人还活着”,第三种情况可能会出现小沈阳说的那种“人没了,钱还没花完”,结果剩余的钱都让保险公司赚走了。根据加拿大国家统计局的统计(点击链接),加拿大的平均人口寿命是:BC省81.7岁(男79.5岁,女83.9, 全国最高)。

RRSP“人没了,钱还没花完“怎么办?

这种情况要复杂的多,原则来讲,这意味着RRSP账户自动注销,所有RRSP都被取出,并要求交当年的个人收入税。但是,如果RRSP中指定了受益人,受益人是配偶或未成年(18岁以下)子女或孙子女,可以不用一次取出。对于RRIF的情况,要看是否选择了继承人继承的方式,这部分在把RRSP转成RRIF的时候,一定要咨询对应的理财顾问。这里边涉及的最复杂的问题就是所谓的“遗产计划“(Estate Planning)问题。这里就不仔细阐述了。

RRSP还有一种玩儿法叫Spousal RRSP

简单的说,如果你的收入很高,而配偶没有收入,你可以用你的RRSP空间为配偶买RRSP!这样做的目的是让大家在年纪大的时候会有差不多的退休保障,既不会出现“人没了,钱没花完”的情况,也不会出现“钱花完了,人还活着”的尴尬。但是,高明的你估计已经看出了这个漏洞:这不就是免税漏洞吗?我可以给配偶买RRSP,然后转手让她取出来,因为她没有收入,自然就可以免税了!加拿大税局真不是吃素的,有几条规则:

  • Spousal RRSP三年内不能取出来 (Three Year Attribution Rule
  • 如果三年内取出,税要算在你头上,而不是配偶头上。

这种Spousal RRSP还有一种玩儿法是这样的:比如老杨71岁了,老当益壮,继续工作,收入不菲却不能再买RRSP抵税了,但老杨还有很多RRSP的空间没有用掉。老王太太-小翁年级尚小,老杨就可以用Spousal RRSP的方式为小翁买入,一家人,钱从左口袋放入右口袋,税却省了不少,何乐而不为呢?

当然,Spousal RRSP也有复杂的地方,比如之后离婚、分居,Spousal RRSP 可能造成一定的财产纠纷。


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